Belastingadvies

De fiscale regels zijn niet gemakkelijk en we spreken vaak ondernemers die het gevoel hebben de wijzigingen niet meer bij te kunnen houden.
Wij begrijpen dat en daarom hebben we er voor gekozen in onze aanpak u als ondernemer centraal te zetten door branchegericht te werken.
Op die manier zijn wij altijd op de hoogte van alle actuele regels en uitzonderingen. Zo kunnen wij de meest voordelige oplossing voor u vinden. Daarnaast zijn we sneller op de hoogte van wijzigingen vanwege onze branchegerichte aanpak. En daar wordt u als ondernemer weer beter van.

U kunt bij Marshoek Belastingadviseurs onder andere terecht voor:

• Belastingbesparing voor ondernemers.
• Optimaliseren van investeringen.
• Herstructurering / wijziging juridische structuur.
• Pensioenadvies voor ondernemers en DGA.
• Afkoop pensioen bij onderdekking.
• Subsidieadvies.
• Bedrijfsopvolging.
• Werkkostenregeling.
• Testamentadvies en verrekenbedingen in huwelijkse voorwaarden.
• Schenkingsmogelijkheden.
• Omzetbelasting.
• Scheidingsadvies.
• Bedrijven in moeilijkheden / ondernemen in zwaar weer.
• Faillissement en doorstart.
• Begeleiding bij fiscale controles en fiscale procesvoering.
• Mediation in fiscale zaken.

Onze aanpak

Voor bijna iedere uitdaging is een oplossing te vinden. Soms moet je alleen rechtsaf in plaats van linksaf of net even out of the box denken. Dat we oplossingsgericht en proactief zijn en kwalitatief hoogstaande dienstverlening aanbieden spreekt wat ons betreft voor zich. We onderscheiden ons door eenvoud. Niet moeilijker maken dan het is. Een advies moet wat ons betreft effectief zijn en voor u van waarde zijn. We nemen dan ook graag de tijd ons advies de uwe te maken.

Estate planning

Estate planning is het nemen van maatregelen gericht op besparing van schenk- en erfbelasting bij de overgang of overdracht van vermogen naar volgende generaties en/of de partner. De maatregelen dienen te zijn afgestemd op persoonlijke wensen en omstandigheden van de cliënt.

Het tijdig nemen van maatregelen

Estate planning is primair gericht op de besparing van een belasting die zal worden geheven op een in de meeste gevallen onbekend moment in de toekomst, namelijk het moment van overlijden. De besparingsmaatregelen moeten vanzelfsprekend (soms al ruim) vóór dit moment gerealiseerd zijn. Het is dus een kwestie van tijdig vooruit kijken. De omstandigheden kunnen steeds veranderen, dus is het van belang met enige regelmaat te bekijken of het estate plan nog voldoet aan de doelstelling.

Met oog voor de afspraken binnen het huwelijk of partnerschap

Estate planning is ook kijken naar de huwelijkse voorwaarden of partnerschapsvoorwaarden. Is de jaarlijkse verrekening wel (juist) toegepast?
In sommige gevallen hebben de huwelijkse voorwaarden fiscaal geen toegevoegde waarde meer en zou overwogen kunnen worden de huwelijkse voorwaarden aan te passen dan wel over te gaan naar gemeenschap van goederen.

Gericht op de besparing van schenk- en erfbelasting

De maatregelen in een estate plan zijn in eerste instantie gericht op de besparing van erfbelasting. In het verlengde daarvan richten de maatregelen zich ook op besparing van schenkbelasting. Maar ook de consequenties voor de overige belastingen dienen in een estate plan of een daaraan gekoppelde financiële planning aan de orde te komen.

Afgestemd op persoonlijke wensen en omstandigheden

Estate planning is maatwerk. De individuele omstandigheden en de individuele wensen dienen fiscaal zo vriendelijk mogelijk te worden ingevuld. Maar de financiële positie van de langstlevende moeten we ook niet vergeten.
Bij het opstellen van een estate plan krijgen de volgende vragen onze volledige aandacht:

1.      Huwelijkse voorwaarden / gemeenschap van goederen.
2.      Testament.
3.      Ondernemersfaciliteiten.
4.      Schenkingsmogelijkheden.
5.      Internationaal (bijvoorbeeld vakantiewoning in het buitenland)

Subsidies

Benut u ook alle financiële en fiscale subsidies die er zijn? Marshoek Belastingadviseurs is voor ondernemers dé fiscale en financiële specialist. Graag kijken we ook voor u welk voordeel behaald kan worden als we het hebben over subsidies.

 Wat bieden wij u?

• Toetsing subsidies (welke subsidies zijn voor u van toepassing?).
• Vaststelling of deze subsidies (juist) toegepast worden.
• Advies over aanvullende subsidiemogelijkheden.
• Begeleiden aanvullende subsidieaanvraag / toepassing.
   

Wat levert het u op?

• Duidelijk overzicht.
• Kostenbesparing.
• Netto geld.

Pensioen

Weet u tegenwoordig nog hoeveel pensioen u zult ontvangen? Is het Universeel Pensioenoverzicht (UPO) helemaal duidelijk? Hoe kan ik mijn pensioensituatie verbeteren?

Op al deze vragen proberen wij bij het geven van pensioenadvies een antwoord te geven. Ook voor vragen over uw pensioen in eigen beheer bij de BV kunt u bij ons terecht. En uiteraard over de gouden handdruk en lijfrenteverzekeringen in de eigen BV. Wij hebben ruime ervaring met het opstellen van pensioenberekeningen, het opstellen van pensioenbrieven dan wel het premievrij maken van de pensioenverzekeringen.

Financiële planning

Doel

U bent als ondernemer dagelijks bezig uw zakelijke doelstellingen te realiseren, maar denkt u hierbij ook aan u als privé persoon? Welk doel heeft u voor ogen? Welke wensen heeft u nog in het leven? Wat vindt u belangrijk? Kunt u toewerken naar financiële onafhankelijkheid en zo ja, wanneer kunt u dit punt bereiken? 

Persoonlijk
Elke ondernemer is anders, elke ondernemer heeft zijn/haar eigen persoonlijke doelstellingen en daarom is ook elke financiële planning uniek, anders en persoonlijk. Want wat u onder financieel onafhankelijkheid verstaat is anders dan wat uw buurman of collega hieronder verstaat.

Inzicht, overzicht en antwoorden
Een goed financieel plan geeft u inzicht en overzicht in uw huidige én toekomstige financiële situatie. Het geeft u antwoord op de vraag of uw persoonlijke doelstellingen ook te realiseren zijn. Uiteraard zijn de resultaten en eventuele goodwillwaarde van uw onderneming een belangrijke pijler voor uw persoonlijk financieel plan. Inzicht in de huidige én toekomstige financiële situatie van uw onderneming mag dan ook niet ontbreken.

Anticiperen
Door inzicht te krijgen in de gevolgen van bepaalde keuzes, zakelijk en/of privé, kunt u vroegtijdig anticiperen en maatregelen nemen. Indien mogelijk kunnen er vroegtijdig acties ondernomen worden om belasting te nivelleren en ook (vaak) te besparen.

Estate Planning
Estate planning vormt een belangrijk onderdeel van een persoonlijk financieel plan. Heeft u uw huwelijkse voorwaarden/samenlevingscontract, leventestament, testament en schenkingsplan zo op orde dat u de financiële risico’s van overlijden en/of einde relatie kunt beperken? Zijn deze documenten nog actueel genoeg of heeft de wetgeving hen ingehaald? 

Momentopname
Een persoonlijk financieel plan is altijd een momentopname. Het leven staat niet stil, de wetgever staat niet stil en ook uw onderneming staat niet stil. Wij bieden u daarom de mogelijkheid om uw persoonlijk financieel plan vanuit abonnementsvorm te onderhouden waardoor wij de actualiteit blijven waarborgen en ook vroeg genoeg kunnen anticiperen op wetswijzigingen of veranderingen in uw onderneming. 

Bedrijfsoverdracht

Er komt een moment dat u uw bedrijf gaat overdragen. Of dat nu is om gezondheidsredenen, u gewoonweg met pensioen wilt gaan of een derde uw bedrijf graag wil kopen. Wat de reden ook is, een bedrijfsoverdracht is niet van de ene op de andere dag geregeld. Het vergt vaak jaren van voorbereiding. Begin dus op tijd!

Bij een bedrijfsoverdracht krijgt u in de meeste gevallen te maken met de Belastingdienst. Daarbij maakt het ook nog verschil of het gaat om bijvoorbeeld de overdracht van een eenmanszaak, uw aandeel in een vennootschap onder firma of de overdracht van aandelen in een BV.
Vaak zal over de verkoopwinst moeten worden afgerekend, maar dat hoeft niet altijd. Er zijn namelijk een aantal verzachtende regelingen.
De belangrijkste zetten wij voor u op een rij.

De inkomstenbelasting kent onder andere een doorschuiffaciliteit bij de overdracht van een eenmanszaak of een aandeel in een vennootschap onder firma aan een medeondernemer of aan een werknemer die langer dan 36 maanden in dienst is. Als aan de voorwaarden wordt voldaan, hoeft op verzoek niet te worden afgerekend met de fiscus en gaan de fiscale claims over op de overnemer.

Voor de aanmerkelijkbelanghouder (houder van meer dan 5% van de aandelen in een BV) is er een doorschuiffaciliteit ingeval van bijvoorbeeld een aandelenfusie of een juridische splitsing.

Vanaf 1 januari 2010 is er een doorschuiffaciliteit in de Successiewet bij schenking van aanmerkelijk belang aandelen. Deze doorschuiffaciliteit bestaat al langer bij vererving van aandelen. Daarnaast kent de Successiewet ook de bedrijfsopvolgingsregeling. Een verkrijging van ondernemingsvermogen of aandelen in een BV is voor 100% voorwaardelijk vrijgesteld van erf- of schenkbelasting als de waarde van de objectieve onderneming niet groter is dan € 1.063.479 (cijfers 2017). Is de onderneming meer waard, dan geldt een voorwaardelijke vrijstelling van 83% over het meerdere.

De koop en verkoop van een bedrijf is een uitermate complexe aangelegenheid. Daarbij spelen bedrijfseconomische, juridische, fiscale, financiële en sociale aspecten een grote rol. Ook spelen zaken als estate planning en financiële planning een grote rol.
Ook kunnen wij u adviseren op het gebied van bedrijfsopvolging.

Juridisch advies

Ondernemen is risico’s nemen en durven nemen. Dat weet u als ondernemer als geen ander. Om te zorgen dat deze risico’s te overzien zijn, is het goed om zaken juridisch goed te regelen. Bij goed regelen denken wij aan overeenkomsten waarin zaken duidelijk worden vastgelegd. Met een heldere overeenkomst is de kans kleiner dat er juridische problemen of conflicten ontstaan.

Overeenkomsten

U kunt bij ons terecht voor onder meer de volgende overeenkomsten:

• Opstellen van een akte van vennootschap onder firma / maatschap.
• Algemene voorwaarden.
• Notulen van bestuursvergaderingen en algemene vergadering van aandeelhouders.
• Leningovereenkomst.
• Rekening-courantovereenkomst.
• Aandeelhoudersovereenkomst.
• Managementovereenkomst.
• Arbeidsovereenkomst.
• Huurovereenkomst.
• Koopovereenkomst.
• Schenking.
• Bedrijfsoverdracht / bedrijfsopvolging.
• Bedrijfsbeëindiging.

Daarnaast beoordelen we ook overeenkomsten van anderen in het kader van een second opinion.

Wijziging van de juridische structuur

We geven ook zeer regelmatig advies over wijziging van de juridische structuur. U moet dan denken aan omzetting van de eenmanszaak of vennootschap onder firma in een BV of holdingstructuur. Maar u kunt ook denken aan het juridische splitsen van een BV of het fuseren van BV’s. We geven echter niet alleen advies maar begeleiden u ook volledig naar deze nieuwe structuur. We hebben contacten met gerenommeerde notariskantoren zodat we u alles uit handen kunnen nemen.

Ontslagaanvragen

Daarnaast kunnen wij u ondersteunen bij ontslagaanvragen. Wij doen dit in samenwerking met een advocatenkantoor waar we goede ervaringen mee hebben.